❶ 请问代购商品如何做帐

税务问题:财政部、国家税务总局《关于增值税、营业税若干政策规定的通知》规定，“代购货物行为，凡同时具备以下条件的，不征收增值税，不同时具备以下条件的，无论会计制度规定如何核算，均征收增值税。（一）受托方不垫付资金；（二）销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交委托方；（三）受托方按照销货方实际收取的销售额和增值税额（如系代理进口货物则为海关代征的增值税额）与委托方结算货款，并另外收取手续费。如果你公司的代购行为同时符合上述三个条件，则对取得的手续费按照服务代理业缴纳5%的营业税，如不能同时满足上述三个条件，则应按照商品销售缴纳增值税。
账务处理:
(1)按照销售商品进行处理(你单位需要给委托代购单位另外开具发票而不是将销售方的发票转交)
购买代购商品,取得增值税专用发票,并验收入库支付货款
借:库存商品
应交税金---应交增值税(进项税额)(需要认证通过)
贷:银行存款
销售商品,开具专用发票并收到货款
借:银行存款
贷:其他业务收入--材料销售
应交税金---应交增值税(销项税额)
2\差价按照取得手续费用缴纳营业税处理
收到代购款
借:银行存款
贷:预收账款--委托单位(含手续费)
收到代购商品支付代收货款确认手续费收入

借:预收账款

贷:银行存款
其他业务收入 --代购手续费
到地方税务机关代开服务代理业营业税发票并缴纳营业税及附加
借:其他业务支出
贷:应交税金--应交营业税
应交税金---应交城市维护建设税
其他应交款---应交教育费用附加
缴纳税金借:应交税金--应交营业税
应交税金---应交城市维护建设税
其他应交款---应交教育费用附加
贷:银行存款

❷ 代购货单位垫付的运杂费怎么在账务上处理分别从购货方和销售方来做。

一般来说，货物是由销售方发给购货方的，而运输公司需要先付款再运输，或者说运输公司只找发货人要运费，不会找收货人要运费。而大部分货物销售，运费最终都是由购货方负担的。
因此，在这种情况下，就存在销售方代垫运费把货发给购货方，再与货款一起由购货方支付给销售方。
不考虑特例，就以上问题，账务处理如下：
一、销售方
1、支付运费
借：其他应收款-代垫运费（X购货单位）
贷：银行存款（或现金）
2、收到运费
借：银行存款（或现金）
贷：其他应收款-代垫运费（X购货单位）
注：应收账款一般反映销售货物对应的应收款项，而这种代垫的运费本身与货物销售款项无关，即不是计入销售费用也不是贷物本身的货款，在现金流量表中不属于销售货物取得的现金流入，所以不应该与销售货物产生的应收账款合账处理。

二、购货方
1、确认采购货款及运费
借：材料采购（货款+运费）
贷：应付账款（货款+运费）
注：对于购货方来讲，运费是需要计入采购成本的，所以可以一起用应付账款科目处理。
2、支付运费
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）

❸ 为其他企业代购本公司怎么入账

您是商贸公司吗？如果不开票也不挣差价我认为做个其他应收款就可以。
借：固定资产——设备
贷：银行
借：银行
贷：其他应收款
如果是挣差价就正常入库销售，这样当然是要缴税的

❹ 材料代购怎么做账

如果做了其他业务收入，你必须要开发票缴税的。还是做借;其他应收款-XXX公司 贷 原材料吧。

❺ 帮客户代购东西 做账的时候是算库存商品还是营运成本 急急急

代购，就是说他们还要付款给你呗，那放在其他应收里。
要是你们加价，收一定的代购费，不是你们的主营，就是营业外收入。

❻ 委托代购，销售该如何账务处理

前不久与甲公司签订合同，销售设备给甲公司。接下来我公司又与另一公司签订合同，委托对方代购，并签订了代理合同，对方收取总价一定比例的费用。请问这种情况下我应该如何账务处理，对方该开具怎么样的发票给我们才比较合理？ 我公司还与某公司筌订了设计合同，然后我公司把这一设计任务转包给另一设计院，请问这种情况下我们应该如何操作才能合理避税，会计上应如何处理？对方及我方的发票应如何开？ 答：您的第一个业务实际就是购进销售，在购进时采用的是委托代理，受托方提供代理劳务。 《中华人发共和国营业税暂行条例》中规定了服务业营业税税目，其中就包括代理业，营业税中代理业征税范围包括了代购货物。受托方收取手续费，只要将原代购货物专用发票转交您方即可，受托方对手续费开具服务业务发票。您单位对购进的设备按转交发票上的设备价款入账，同时将服务手续费计入设备价款。 您的第二个业务，将设计合同转包，业务已经形成，流转税上不能有较好的避税方案，只能全额计税了。纳税筹划需要在业务形成前统筹规划，业务一旦发生、形成，筹划空间是很小或几乎没有的。

❼ 代购货单位垫付的运杂费怎么在账务上处理分别从购货方和销售方来做

一般来说，货物是由销售方发给购货方的，而运输公司需要先付款再运输，或者说运输公司只找发货人要运费，不会找收货人要运费。而大部分货物销售，运费最终都是由购货方负担的。
因此，在这种情况下，就存在销售方代垫运费把货发给购货方，再与货款一起由购货方支付给销售方。
不考虑特例，就以上问题，账务处理如下：
一、销售方
1、支付运费
借：其他应收款-代垫运费（X购货单位）
贷：银行存款（或现金）
2、收到运费
借：银行存款（或现金）
贷：其他应收款-代垫运费（X购货单位）
注：应收账款一般反映销售货物对应的应收款项，而这种代垫的运费本身与货物销售款项无关，即不是计入销售费用也不是贷物本身的货款，在现金流量表中不属于销售货物取得的现金流入，所以不应该与销售货物产生的应收账款合账处理。

二、购货方
1、确认采购货款及运费
借：材料采购（货款+运费）
贷：应付账款（货款+运费）
注：对于购货方来讲，运费是需要计入采购成本的，所以可以一起用应付账款科目处理。
2、支付运费
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）

❽ 代购材料如何做账

如果做了其他业务收入，你必须要开发票缴税的。还是做借;其他应收款-XXX公司 贷 原材料吧。

❾ 材料代购账务处理

从经验来说：你公司可以以往来借款的形式来处理这笔账务；就是你公司借款给甲回，后来甲归还这借款；因答为发票名称是甲的，所以你公司不用通过购材料账目不可以入账的，就这么简单（只是你公司没有材料入账了）：
替甲买材料一批，可以计入往来借款：
借：其他应收款-甲
贷：银行存款（或库存现金）
甲收到材料后，将材料款打入你公司的基本户：
借：银行存款
贷：其他应收款-甲

❿ 代购商品会计如何做账

发票是由销售方直来接开给源各下属公司，所以不涉及增值税问题。实际上就是挂一个内部往来相互抵冲。
1.收到代购款时:
借:银行存款
贷:其他应付款 --XX公司（这里尽量不要走应付账款）

2.支付代购商品货款时
借:其他应付款--XX公司
贷:银行存款

然后拿着代购的增值税发票(抬头一定要是下属公司的名字，否则会涉及增值税问题)与下属各公司进行结算,并收取手续费用
借:其他应付款--XX公司（或者银行存款）
贷:其他业务收入--代购代销收入
: 应交税金---应交营业税